분할은 적립금을 개월 수로 나누는 계산입니다
모은 돈을 매월 받는 금액으로 바꾸는 계산은 간단합니다. 적립금을 수령 개월 수로 나눕니다. 적립금이 150,000,000원이고 20년 240개월에 나누면 150,000,000÷240=625,000원입니다. 25년 300개월이면 150,000,000÷300=500,000원, 30년 360개월이면 416,667원입니다. 분할 기간이 길어지면 월 금액이 줄고 자금이 더 오래 갑니다. 이 계산은 수령 중 수익률 0%와 수수료·세금 없음을 가정한 결과입니다. 중요한 점은 이것이 정해진 기간에 자금을 나누는 구조라는 것입니다. 그 기간이 지나면 자금은 없습니다.
연금수령한도가 금액의 상한을 정합니다
나누고 싶은 대로 꺼낼 수 있는 것은 아닙니다. 국세청 안내에 따르면 연금수령으로 인정받으려면 과세기간 개시일 현재 연금수령한도 이내에서 인출해야 하고, 한도는 평가액을 11에서 연금수령연차를 뺀 수로 나눈 뒤 120분의 100을 곱한 금액입니다. 연금수령연차가 11년 이상이면 한도를 적용하지 않습니다. 평가액 1억5,000만원인 계좌의 1년차 한도는 150,000,000÷10×1.2=18,000,000원이므로 월로는 1,500,000원입니다. 위 20년 분할의 월 625,000원은 이 한도 안에 있으므로 문제가 없습니다. 반대로 짧은 기간에 몰아 받으려 하면 한도에 걸릴 수 있습니다.
1억 5,000만원을 세 기간으로 나눕니다
설명을 위해 55세에 적립금 150,000,000원으로 수령을 시작한다고 가정하고 수령 중 수익률은 0%로 놓겠습니다. 첫째, 20년 240개월이면 월 625,000원이고 75세에 자금이 소진됩니다. 둘째, 25년 300개월이면 월 500,000원이고 80세에 소진됩니다. 셋째, 30년 360개월이면 월 416,667원이고 85세에 소진됩니다. 여기에 세금을 반영해 보겠습니다. 국세청 안내에 따르면 70세 미만 세율은 지방소득세 포함 5.5%입니다. 과세 대상이 전액이라고 가정하면 20년 분할의 월 수령액은 625,000×(1−0.055)=약 590,625원입니다. 세 번째 경우는 416,667×0.945=약 393,750원입니다.
소진 시점과 수명 가정을 함께 봅니다
결론을 바꾸는 요소가 있습니다. 위 세 경우의 소진 나이는 75세, 80세, 85세입니다. 그 뒤의 생활비는 국민연금처럼 종신 지급되는 소득으로 메워야 합니다. 그래서 분할 기간을 정할 때는 월 금액만 보지 말고 소진 나이를 적어야 합니다. 또 70세를 넘으면 세율이 4.4%로, 80세를 넘으면 3.3%로 내려가므로 길게 나누면 후반의 세 부담이 낮아집니다. 사적연금 선택적 분리과세 기준금액은 연 1,500만원이고, 20년 분할의 연 수령액 7,500,000원은 그 안에 있습니다. 위 계산은 수령 중 수익률 0%와 과세 대상 전액 가정입니다. 다음 행동은 적립금 예상액을 적고 세 기간으로 나눠 소진 나이를 함께 표시하는 것입니다.
자료 출처와 적용 범위
이 글은 2026년 10월 19일 공개 자료를 확인하여 작성했습니다. 예시 금액은 설명을 위한 가정이며 개인의 실제 수령액이나 세금 환급액이 아닙니다. 개인별 가입이력과 적용 시점에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.
국세청 · 연금수령한도와 연금소득 세율 ↗